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关于麟游县2018年全县财政决算(草案)及2019年1-6月份财政预算执行情况的报告
索引号: czj-04_A/2019-0820001 公开目录: 财政预决算 发布日期: 2019年08月13日
主题词: 发布机构: 财政局 文    号:
 

 

关于麟游县2018年全县财政决算(草案)及2019年1-6月份财政预算执行情况的报告 

2019年7月30日在县十七届人大常委会第二十一次会议上

县财政局局长 吴海涛

主任,各位副主任,各位委员:

受县人民政府委托,我向本次会议报告2018年全县财政决算(草案)及2019年1-6月份财政预算执行情况,请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年,县政府认真执行县十七届人大二次会议批准的财政预算,聚焦脱贫攻坚,致力开源节流,不断增强统筹保障能力,着力提升财政绩效管理水平,财政预算执行情况良好。

(一)2018年一般公共财政决算情况

1.2018年一般公共预算安排及调整情况

2018年,县十七届人大二次会议批准全县一般公共预算收入36340万元,一般公共预算支出92906万元。在预算执行过程中,根据上级补助收入变化及应安排的重点支出等因素,提请县十七届人大常委会第十五次会议批准,将一般公共预算支出调整为114064万元(剔除预列上级专项转移支付支出28100万元后,县镇本级支出85964万元),调增21158万元。

2.2018年一般公共预算执行情况

(1)一般公共预算收入完成情况。2018年,全县一般公共预算收入完成38312万元,占预算的105.4%,超收1972万元(按照《预算法》规定,用于补充预算稳定调节基金),较上年增长16%,增收5278万元。其中:税收收入32111万元,较上年增长17%,增收4657万元,占一般公共预算收入总额的83.8%;非税收入6201万元,较上年增长11.1%,增收620万元,占一般公共预算收入总额的16.2%。

(2)一般公共预算支出完成情况。2018年,全县一般公共预算支出133816万元,较上年增长13.9%,增加支出16342万元。其中:县镇本级支出85964万元,占调整预算的100%,较上年增长20.6%,增加支出14663万元;上级专项转移支付支出47852万元,较上年增长3.6%,增加支出1679万元。

3.全年财力构成情况

2018年,全县总财力144100万元,具体构成为:

(1)地方公共财政收入38312万元;

(2)上级补助收入85024万元〔增值税和消费税税收返还收入514万元,营改增基数上划2931万元,所得税基数返还收入16万元,成品油价格和税费改革税收返还收入49万元,一般性转移支付补助收入50391万元,专项转移支付补助收入36985万元(省市汇审决算时将专项转移支付补助10867万元,调整到一般性转移支付补助)〕;

(3)债券转贷收入8818万元(新增一般债券收入4500万元,置换一般债券收入2466万元,再融资一般债券收入1852万元);

(4)上年结余收入135万元;

(5)调入预算稳定调节基金2811万元;

(6)调入资金9000万元(政府性基金调入)。

4.财政决算结果

2018年,全县财政总财力144100万元,安排一般公共预算支出133816万元,专项上解支出761万元,债务还本支出4318万元,补充预算稳定调节基金5055万元(从一般公共预算结余和超收收入中分别补充预算稳定调节基金1777万元和1972万元),结转下年支出150万元(主要是上级财政明确的专项结转),收支相抵没有结余,实现收支平衡。

今年1月份,县人民政府向县十七届人大三次会议书面报告2018年财政预算执行情况为:全县总财力144305万元,一般公共预算支出133816万元,形成差异的项目及原因如下:

一是总财力较人代会报告减少205万元。主要是省市在汇审决算时,增加、减少有关补助形成的:

(1)财力增加项目395万元:

①结算补助增加150万元(省市决算补助150万元);

②检法两院基数上划195万元(省市在汇审决算时由956万元调整到761万元);

③重点生态功能区转移支付增加50万元。

(2)财力减少项目600万元:

①补充预算稳定调节基金6万元(人代会报告5049万元);

②金融保险业增值税及其附征、水资源税、环保税基数上划343万元;

③扣缴2018年1-10月关中地区空气质量生态补偿资金上解140万元;

④农田水利建设资金上解47万元;

⑤中央结算2017年度到村任职高校毕业生补助资金上解35万元。

⑥2017年企业基本养老保险基金市区政府分担资金上解10万元;

⑦2018年部分企业退休人员增加补助省级代垫养老保险资金扣款19万元。

二是结转下年支出较人代会报告数增加150万元。主要是省市决算补助按要求予以结转。

(二)2018年政府性基金决算情况

2018年,县十七届人大二次会议批准全县基金预算收入6520万元,基金预算支出6538万元。具体执行情况是:

政府性基金总收入15766万元,其中:政府性基金本级收入完成15004万元,政府性基金上级补助收入744万元,上年结转18万元。

政府性基金支出15589万元,其中:政府性基金本级支出6589万元,政府性基金调出9000万元。

全县政府性基金结余177万元,按政策结转下年依规使用。

二、2018年财政预算执行审计有关问题整改情况

根据审计意见,县政府及时召开会议进行专题研究,制定整改措施,扎实全面整改,截至目前,审计发现的问题已基本整改落实到位。

(一)关于应缴未缴财政收入1542.26万元的问题,县财政局已于5月底前全部缴入国库,并在今后做到实时解缴、应缴尽缴。

(二)关于预算支出执行进度不均衡的问题,县财政局根据省市要求,逐月向相关单位下发提醒函,督促预算单位加快项目进度和专项资金报账进度,着力提高预算支出执行均衡度。

(三)关于财政资金结余较大的问题,县财政局逐单位、逐项目研判指导、加快支出,截止6月底,预算单位上年结余结转资金已支出4552万元,占55.5%,剩余部分9月底前全部支出。同时,加大存量资金盘活使用力度,1-6月份累计盘活使用5959万元,有效发挥了财政资金综合效益。

三、2019年1-6月份财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

今年1-6月份,一般公共预算收入完成22703万元,占人代会批准预算的55.9%,同比增长7%,增收1484万元。其中:税收收入18007万元,同比增长1.2%,增收219万元;非税收入4696万元,同比增长36.9%,增收1265万元。税收收入占一般公共预算收入总额的79.3%。

2.公共财政预算支出执行情况

今年1-6月份,全县财政支出实现78062万元,剔除专项转移支付后,占年度预算的55.1%,同比增长10.7%,增支7532万元。

其中:人员支出23392万元,占年度预算的66.2%,同比增长7.8%,增支1689万元;日常公用支出330万元,占年度预算的17.2%,同比下降2.7%,减支9万元;项目支出54340万元,占年度预算的50.6%,同比增长12.1%,增支5852万元。

(二)政府性基金预算执行情况

今年1-6月份,政府性基金收入3785万元,占年度预算的48.5%,其中:国有土地使用权出让收入3608万元,城市基础设施配套费收入177万元。

政府性基金总支出2172万元,其中:城乡社区支出1536万元(主要是重点项目征地和拆迁补偿支出),其他政府性基金支出12万元,专项债券利息支出54万元,专项债券还本支出570万元。

(三)债务管理情况

1.2018年债务余额

截止2018年底,我县限额内政府债务余额为60976.27万元,其中:一般债务59034.27万元(其中一般债券58810万元),专项债务1942万元(全部为专项债券);政府隐性债务余额69994.17万元。

截止2018年底,我县限额内政府债务和隐性债务总和为130970.44万元,综合债务率为92%,风险等级为绿色。

注:财政部从2019年起建立了地方政府隐性债务风险等级评定制度,对各地隐性债务和法定限额内政府债务的风险情况进行评估,并将债务风险等级分为红(债务率≧300%)、橙(200≦债务率<300%)、黄(120≦债务率<200%)、绿(债务率<120%)五个分线预警等级。

2.2019年上半年债务管理情况

截止6月底,我县限额内债务余额为70111.27万元,其中:一般债务68739.27万元(其中:一般债券68515万元,今年新增9705万元),专项债务1372万元(全部为专项债券,今年偿还570万元)。

注:省市核定我县债务限额76524万元,其中:一般债务限额72850万元,专项债务限额3674万元,一般债务、专项债务均控制在限额之内。

1-6月份,化解隐性债务2671.75万元,隐性债务余额下降至67322.42万元。

今年上半年,县政府筹资化解各镇农村环境整治、乡村旅游、村部建设、村级卫生室建设、镇村绿化、移民搬迁等6类项目工程欠款2531万元,极大地缓解了镇村偿债压力,降低了基层债务风险。

(四)上半年主要工作完成情况

1.“减税降费”政策全面落实。截至6月底,累计为1227户纳税人减免税费3587万元,有效减轻企业负担,增强企业发展活力。预计2019年全年减税降费规模将达到1.09亿元,造成县级财政收入减少4069.4万元。

2.财政收入实现“双过半”。面对大幅度政策性减收等不利影响,县政府坚持开源与严管并举,将重大产业引导基金增加到2000万元,通过财政贴息、基础设施配套以奖代补等多种方式,促进财源项目建设,加快后续财源建设。提升综合治税效能,开展了重点项目涉税、土(林)地征占税费、煤炭资源矿权收益三大专项清缴行动,通过严查细管,累计清缴各类税费4476万元,有力弥补了财政减收,实现了上半年财政收入时间、进度“双过半”目标。

3.重点支出保障有力。上半年,争取到位省级新增债券9705万元,中省专项资金31824万元,为保民生、保重点、促脱贫提供了有力支撑。不断优化支出结构,大力压缩一般性支出,上半年,全县“三公”经费同比下降8.1%。农业、扶贫、教育、医疗、社会保障等民生政策兑付落实有力,民生重点支出69754万元,占财政支出的89.4%,同比增长11.1%,增支6991万元。

4.支持脱贫举措优先落实。上半年,县级扶贫专项资金安排3200万元,占地方财政预算收入的7.9%,同比增长22.9%。累计下达各级扶贫专项资金11739万元,实际支出5891万元,支出率达到50.2%。整合财政涉农资金15291.5万元,为提升脱贫质量、巩固脱贫成果提供了充足保障。加大脱贫攻坚反馈问题整改力度,修订扶贫资金管理制度办法3个,实行扶贫资金使用周统计、月排名、季通报、年考核制度,深入镇村开展扶贫项目资金使用管理联合督导4次,目前认领的5个问题已全部整改到位。2018年我县财政扶贫资金绩效评价和涉农资金整合工作蝉联省级A级和优秀等次,分别获得省财政奖励资金600万元和400万元。

5.财政管理改革取得新进展预算绩效管理改革取得突破,首次将部门项目预算绩效目标和部门预算同审查、同下达、同公开,提升了财政预算透明度和监督层次。扎实开展预决算公开、政府债务风险防控、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、违规发放津贴补贴及小金库专项治理、减税降费政策措施实施效果等监督检查,以查促改,以改增效,扎紧财政资金管理笼子,促进财政绩效管理水平提升。

上半年,全县财政工作虽然取得了一定成绩,但是我们也应清醒地看到,财政运行还存在以下突出问题:一是财政减收加剧。受国家“减税降费”政策效应进一步释放和骨干企业持续停产影响,下半年财政减收趋势更加明显,税收收入出现负增长,完成年初收入计划目标难度极大。二是收支平衡压力较大。受减税降费政策实施影响,今年预计形成县级减收4069万元、“三保”支出缺口2335万元;重大项目建设年度配套及化解隐性债务,需增加财政支出2.4亿元,减收增支因素叠加,收支难以保持平衡。三是财政绩效管理仍需强化。部分单位财政专项资金使用报账慢,专项资金管理使用绩效不高,一般性支出压缩、资产报批及政府采购程序履行不规范、不到位,亟待进一步完善提升。

四、全力以赴做好下半年财政重点工作

(一)开源增收补短板。在全面落实减税降费政策的同时,制定并落实强化源头控税工作的若干措施,建立从项目落地注册、招投标、证件办理等源泉环节硬化属地控税要求的全过程税源管控机制,积极协调加快涉煤企业技改、试产、复产进度,发挥骨干企业税收支撑作用。紧盯重大项目建设、商贸物流、房屋出租、住宿餐饮等薄弱环节,全面核清底数,建立管理台账,健全联动机制,确保应收尽收。

(二)积极争取保平衡紧紧抓住国家实施新时代推进西部大开发和乡村振兴战略、大幅增加地方政府专项债券、打赢“三大攻坚战”、加大对贫困地区转移支付力度等一系列政策机遇,指导各镇、各职能部门积极谋划重大项目,储备接续项目,建好用好专项资金项目库,持续加大向上汇报衔接,积极争取公立医院、生态环保、交通、水利、市政基础设施等重点领域专项债券,确保上级一般性转移支付、专项转移支付到位资金较上年稳定增长,为全年收支平衡提供有力保障。

(三)落实“三保”兜底线。牢固树立过“紧日子”的思想,大力压减会议费、差旅费、劳务费等一般性支出,党政机关事业单位一般性支出力争压减10%以上。积极盘活存量资金,加大资金统筹使用力度,全力兜实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”各项支出,确保脱贫攻坚等重点领域财政投入力度不降。清理规范民生政策,预算执行中一般不追加预算,也不出台增加当年支出的政策,对当年预算执行较慢、绩效不高的项目预算及时依规予以调整,统筹财力保重点、保平衡。

(四)突出绩效强管理持续推进财政“绩效管理年”活动,落实绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”机制,依托财政云系统和预算联网监督机制,逐步建立涵盖所有财政资金及其使用全过程的预算绩效管理体系;持续加大对民生、社保、扶贫等重点资金使用跟踪检查,通过会计业务赛账、知识竞赛、专题培训等各种方式,全面提升会计管理水平和会计人员业务技能;强化政府债务管控,坚决杜绝违规举债,防范化解债务风险;继续规范政府采购和国有资产管理,积极推进人大预算联网监督制度化、常态化,建立向人大报告国有资产制度,主动接受人大和社会各界监督。

主任,各位副主任,各位委员,今年我县财政工作任务艰巨、收支矛盾突出,面对保民生、促脱贫、稳增长的巨大压力,我们将认真贯彻落实这次会议的各项决议,进一步提振精神,聚力实干,确保圆满完成今年的财政预算目标任务,为实现麟游高质量发展做出新的更大贡献。

    附件下载:
  [1.2018年一般公共预算收入决算表  16K]   [2.2018年一般公共预算支出决算表  18K]   [3.2018年一般公共预算本级支出决算表  54K]
  [4.2018年一般公共预算本级基本支出经济分类决算表  14K]   [5.2018年一般公共预算收支决算总表  27K]   [6.2018年专项转移支付分项目.分地区预算表  72K]
  [7.2018年财政转移支付安排情况说明  27K]   [8.2018年政府性基金预算收入决算表  20K]   [9.2018年政府性基金预算支出决算表  21K]
  [10.2018年社会保险基金预算收入决算表  18K]   [11.2018年社会保险基金预算支出决算表  18K]   [12.2018年国有资本经营预算收入决算表  17K]
  [13.2018年国有资本经营预算支出决算表  18K]   [14.2018年国有资本经营预算转移支付表  16K]   [15.2018年政府一般债务余额和限额情况表  12K]
  [16.2018年政府专项债务余额和限额情况表  12K]   [17.2018年麟游县政府债务情况说明  16K]   [18.2018年“三公”经费决算支出情况表  16K]
  [19.2018年一般公共预算“三公”经费支出说明  23K]   [20.2018年预算绩效管理工作说明  30K]   [21.2019年1-6月一般公共预算收入执行表  15K]
  [22.2019年1-6月一般公共预算支出执行表  24K]   [23.2019年1-6月一般公共预算支出执行表  156K]   [24.2019年1-6月政府性基金预算收入执行表  19K]
  [25.2019年1-6月政府性基金预算支出执行表  20K]   [26.2019年1-6月社会保险基金预算收入执行表  18K]   [27.2019年1-6月社会保险基金预算支出执行表  18K]
  [28.2019年1-6月国有资本经营预算收入执行表  17K]   [29.2019年1-6月国有资本经营预算支出执行表  18K]   [30.公开表为空表情况说明  21K]
  [31.名词解释  29K]
       
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